科创板周评 | 又一起，撤单后被开3张“罚单”(0722-0728)

主要观点总结

本文主要介绍了科创板的相关情况，包括企业数量、终止企业数量、科创板的评价等。恒达智控项目撤单后受到罚单，证监会等多次强调IPO的“申报即担责”原则，事后追责已成常态。同时，介绍了科创板的审核规则、责任落实机制等。

关键观点总结

关键观点1: 科创板企业数量及终止情况

截止到2024年7月28日，科创板总计申报企业944家，其中已发行上市企业575家，终止319家。上周（0722-0728）无新增上市和终止企业。

关键观点2: 恒达智控项目撤单及罚单情况

恒达智控项目因主动撤回终止了发行上市审核，期间未披露问询答复内容。因存在研发归集不准确的问题，恒达智控及相关责任主体被上交所予以监管警示。保荐人及保荐代表人、会计师事务所及签字会计师也因未充分核查和准确披露相关信息而受到了监管处罚。

关键观点3: 证监会等强调的“申报即担责”原则

证监会等多次强调IPO的“申报即担责”原则，对收到现场检查或督导通知后撤回的项目，将依法组织核查，杜绝“带病闯关”行为。同时，强调发行人的第一责任和中介机构的“看门人”责任，建立中介机构“黑名单”制度。

关键观点4: 事后追责和科创板企业被警示或处分情况

事后追责已成常态，恒达智控是2024年科创板第7家被予以监管警示或纪律处分的企业。海思尔芯技术股份有限公司因欺诈发行违法行为受到证监会行政处罚。证监会将全面落实党中央、国务院决策部署，依法从严打击证券违法活动。

关键观点5: 科创板的审核规则和责任落实机制

上交所发布的股票发行上市审核规则强调压实各方责任，包括发行人等的申报责任、中介机构的“看门人”责任和交易所的审核主体责任。同时，丰富现场督导情形，强化对相关主体从事财务造假等违法违规活动的惩戒力度。

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