云集 | 2025年7月会计师事务所及CPA处罚监管事项（证券业务）

主要观点总结

审计云发布关于注册会计师行业诚信执业记录的报告，涉及多家证券业务会计师事务所及注册会计师。报告详细列出了在特定期间内发生的各种监管事项，包括处罚、行政监管、自律监管等，涉及多个项目和事务所。报告还提到了部分事务所因不符合执业许可条件而被责令限期整改。

关键观点总结

关键观点1: 注册会计师行业诚信执业记录概览

审计云监测到注册会计师行业诚信执业记录共涉及262家会计师事务所，其中执行证券业务事务所24家次，非证券业务会计师事务所238家次，涉及注册会计师及执业人员216人次。

关键观点2: 证券业务CPA处罚监管事项摘要

涉及康尼机电资产重组虚假陈述案、信永中和一天收三张罚单、致同及6CPA收两张警示函和交易所监管函、天健及5名CPA被证监局行政监管和交易所纪律处分、中兴财光华及4名CPA遭交易所自律处分、立信及4名注册会计师被证监会处罚和交易所纪律处分等。

关键观点3: 其他重要监管事项

包括已退出/注销备案的证券所处罚监管事项、公证天业、中审众环、天衡、大华、中审亚太、大信、立信中联、北京兴华等会计师事务所因在年报审计等项目中的未勤勉尽责行为受到监管和处罚，以及深圳堂堂在某公司工程前期费用专项审计中的未取得充分适当的审计证据被罚款。

关键观点4: 海南分所整改及北京“有照无证”事务所整改情况

海南省财政厅公布的数据显示，9家事务所因不符合执业许可条件未通过备案被责令限期整改。北京市财政局发布通知，对81家“有照无证”会计师事务所责令整改。