境外发行上市备案补充材料要求（2024.06.28-2024.07.04）

主要观点总结

本周国际司针对三家企业的补充材料要求及主要关注点

关键观点总结

关键观点1: 元光科技

1. 说明股权架构设立的合规性，包括通过境外持股平台持有你公司股份的境内自然人、境内机构在外汇管理、境外投资等监管程序方面合规性的结论性意见；2. 公司合规运营情况，包括涉及事项是否已整改完毕，是否属于《境外上市试行管理办法》第八条规定的禁止上市情形；3. 主要运营实体注册资本未缴足的原因及合规性。

关键观点2: 泰德医药

1. 补充说明主营业务的具体经营情况；2. 2021年11月、12月增资价格的合理性，以及历次股权变动的合法合规性；3. 向杭州海鼎科技有限公司转让康永生物科技有限公司交易合规性及转让价格合理性；4. 离职员工持有股权激励计划权益的纠纷及潜在纠纷；5. 本次拟参与“全流通”股东所持相关股份是否存在被质押或其他有争议的情形。

关键观点3: 智慧树网

1. 说明股东朱大鹏2024年退出时股份转让价格低于2020年入股价格的原因及合理性；2. 开发运营的网站、APP等产品情况，收集和存储用户信息规模、数据收集使用情况，以及上市前后个人信息保护和数据安全的安排或措施；3. 持有的《增值电信业务经营许可证》的最新状态及后续业务开展是否符合外资准入政策要求；4. 业务是否涉及服务或支持虚拟资产交易；5. 相关整改措施以及违规情况对本次发行上市的影响；6. 本次拟参与“全流通”股东所持股份是否存在被质押、冻结或其他有争议的情形；7. 曾签署辅导协议的情况以及对本次发行上市可能产生的重大影响。