跨境炒股被追缴个税？五个关键问题读懂：适用于谁、税率几何？

腾讯自选股财经 · 公众号 · 财经 · 2025-08-10 00:01

主要观点总结

本文主要介绍了关于投资者在腾讯官方证券投资平台上进行投资后，关于跨境投资收入的个税缴纳情况。近期有投资者反馈收到境外投资收益补税的通知，文章介绍了中国居民对境外投资收益进行申报纳税的法律依据，分析了被催缴者数量上升的原因可能与CRS机制的推进有关。同时，文章还详细解释了补税的税率、能否盈亏互抵等问题，并给出了投资者的应对建议。

关键观点总结

关键观点1: 跨境投资收入需申报纳税

中国居民在全球范围内取得的收入都需要在中国境内申报纳税，包括境外投资收益。根据现行法律法规，如果投资者为中国籍个人，一般需要就全球所得申报缴纳中国个人所得税，这里的全球所得就包括个人的海外投资收益。

关键观点2: 近期被催缴者数量上升的原因

被催缴者数量上升可能与CRS（共同申报准则）的推进有关。CRS旨在打击跨境避税行为，中国通过与全球150多个司法管辖区实现金融账户信息自动交换，可以获取居民个人境外金融账户相关数据，并与个人所得税申报数据比对，从而精准有效发现少报境外收入的行为。

关键观点3: 补税税率及盈亏问题

对于投资者在补税缴税中最关心的税率问题，个人股票交易所得属于财产转让所得，适用20%的税率。如果相关所得在海外已经缴纳了个税，在计算中国个人所得税时，可以按照规定在海外已缴纳的个税在一定范围内进行抵免。对于盈亏互抵的问题，虽然目前个人所得税法并不允许财产转让所得的盈亏互抵，但在实际操作中，有些地方的税务机关可能会允许纳税人将同一纳税年度内的跨境炒股盈亏相抵后计算缴税。