IPO案例：研发及内控不规范情形发生的具体背景及情况，整改或纠正措施及有效性，整改完成后是否新发生财...

主要观点总结

本文介绍了江西盛富莱光学科技股份有限公司在注册制下IPO及并购重组过程中遇到的财务内控不规范问题，包括销售收入确认、费用报销审批、研发工时统计、关联方信息披露、转贷、个人卡收付款等情况。公司已针对这些问题进行了整改，并加强了内部控制制度建设。

关键观点总结

关键观点1: 关于研发工时统计不够精确情况

公司已实行研发工时填报机制，保障分项目准确地划分和核算各项研发支出，研发费用的归集和核算更为准确、合理。

关键观点2: 关于关联方及研发人员人数信息披露不准确情况

公司已在申报文件中披露了关联方和研发人员人数的差异情况，并采取措施加强信息披露管理和内部管控，防范类似情况再次发生。

关键观点3: 关于部分收入确认签收单据存在瑕疵情况

公司已整改销售出库单收货人与实际签收人不一致的问题，并加强与客户沟通，确保收入确认时点及准确性的认定。

关键观点4: 关于部分费用报销审批程序不规范情况

公司已严格执行费用审批及报销制度，规范费用报销审批程序，提高报销效率，并追究不规范报销行为的责任。

关键观点5: 关于转贷相关情况

公司就转贷问题进行了说明，并表示已整改完成，资金用于正常生产经营，按时还本付息，不存在违法行为。

关键观点6: 关于个人卡收付款情况

公司存在使用个人账户收取与公司经营相关款项的情况，但已主动进行梳理、补缴税款并注销账户。同时，公司采取措施杜绝再次发生，加强内部控制管理。