主要观点总结
在中国，参加城镇职工基本养老保险或城乡居民基本养老保险的劳动者均可参加个人养老金制度。个人养老金不仅能抵扣个税，资金账户里的钱还能投资购买符合规定的投资产品。政策规定领取个人养老金时需按领取额的3%缴纳个人所得税，不区分本金和投资收益。个人养老金制度的优势在于个人自愿参加、市场化运营、自主缴存、自由投资、自享收益、自担风险，可享受国家给予的个人所得税优惠政策福利。对于缴纳个税比例在10%及以上的个人，购买个人养老金更为划算，但退休领取时需缴纳3%的税。
关键观点总结
关键观点1: 个人养老金制度概述
参加城镇职工或城乡居民基本养老保险的劳动者均可参加，政策鼓励个人自愿参与，市场化运营。
关键观点2: 个人养老金的税收优惠
个人养老金可以抵扣个税，享受个税优惠。退休领取时需按3%的税率缴纳个税，但同样可以享受一定的税收优惠。
关键观点3: 个人养老金的投资特性
个人养老金资金账户里的钱可以购买符合规定的投资产品，自主投资、自享收益、自担风险。
关键观点4: 个人养老金的适用人群
适用于已参加工作且未退休的人群，已退休人员无法参加。缴纳个税比例较高的人群购买更为划算。
关键观点5: 个人养老金的缴纳额度与节税效果
个人养老金缴纳额度上限为12000元/年。根据个税税率的不同，节税效果也有所不同，收入越高，节税的金额越多。
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