【监管动态】ESMA发布《定期信息提交指南》

主要观点总结

本文主要介绍了欧洲证券和市场管理局（ESMA）监管的实体范围的扩大以及为统一监管实践和提高信息提交一致性，发布的《定期信息提交指南》。该指南规定了所有行业需要提供的定期信息和不定期信息，采用标准化报告模板以简化报告流程。指南将于2026年1月1日生效，取代现有的一些指南。

关键观点总结

关键观点1: ESMA监管实体范围的扩大

包括基准管理机构、信用评级机构和市场透明度基础设施等。

关键观点2: 《定期信息提交指南》的发布

为了统一直接监管实体的信息提交实践，提高一致性和协调性，ESMA于2024年7月发布征求意见稿，并于2025年6月30日发布正式报告。

关键观点3: 指南规定的信息类型

包括定期信息、不定期信息和特定行业的特定信息，如信用评级行业的评级与方法论、财务信息等。

关键观点4: 信息提交的周期和模板

ESMA设置两种提交信息的周期，并采用标准化的报告模板以简化报告流程，减轻受监管实体的报告负担。

关键观点5: 指南的生效和现有指南的取代

该指南将于2026年1月1日生效，并取代现有的《信用评级机构提交定期信息指南（第二版）》和《交易存储库提交定期信息和重大变更通知的指南》。