聚焦！中小企业授信过程中应关注的六大非财务因素

主要观点总结

本文主要介绍了商业银行信贷人员在分析中小企业授信风险时，除了传统的财务分析因素外，还需要关注哪些非财务因素。这些非财务因素包括宏观环境、企业核心竞争力、企业经营管理水平、成长性分析、信用分析和或有负债等六大方面。文章强调了非财务指标相对于财务指标的优点，但在实际应用中需要注意的障碍，以及如何将非财务信息与财务信息相结合来获得更准确的分析结论。

关键观点总结

关键观点1: 财务因素与非财务因素在授信分析中的重要性

中小企业贷款项目更加注重非财务信息的审查。因为非财务因素包含的信息量大、具有动态发展等特点，更有助于授信人员对企业经营状况进行分析及对授信风险进行评估。

关键观点2: 六大非财务因素的具体内容

六大非财务因素包括宏观环境、企业核心竞争力、企业经营管理水平、成长性分析、信用分析和或有负债。其中，宏观环境包括国家产业政策和行业趋势等；企业核心竞争力涉及创新能力、商誉等；经营管理水平涵盖领导者素质、员工素质等。

关键观点3: 非财务指标应用中的障碍

在应用非财务指标时，存在评判的主观性强、使用成本高、缺乏统一的计量标准等障碍。因此，在实际授信审查过程中，需要将企业的非财务信息与财务信息相结合，以获得更准确的分析结论。