未了解公司是否就转贷事项建立内部控制制度、未识别是否存在资金占用等重大风险隐患的情况下,得出“控制设...

主要观点总结

证监会公开信息显示，江苏证监局对立信会计师事务所及其签字会计师出具了警示函，针对其在对江苏南方卫材医药股份有限公司的2020年至2021年年报审计过程中存在的问题进行了说明。

关键观点总结

关键观点1: 审计中存在的问题

立信会计师事务所在审计执业中存在以下问题：风险识别与评估程序、内部控制审计程序、短期借款审计程序执行不到位，对转贷事项的关注和分析不足，未能充分关注资金占用等重大风险隐患和舞弊风险，违反了相关法规和审计准则。

关键观点2: 违规行为的责任

田华、姜某作为南卫股份2020年度审计报告的签字注册会计师，庄某某、姜某作为南卫股份2021年度审计报告的签字注册会计师，对相关违规行为负主要责任。证监局决定对它们采取出具警示函的行政监管措施，并记入证券期货市场诚信档案。

关键观点3: 证监局的监督管理措施

证监局要求立信会计师事务所及其签字会计师严格遵守相关法律法规和审计准则，采取有效措施加强内部管理，健全质量控制制度，提高审计执业质量。如有异议，可以在规定时间内向中国证券监督管理委员会提出行政复议申请或者向有管辖权的人民法院提起诉讼。

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