通商研究 | SPAC上市系列文章(三)：De-SPAC交易与中国证监会备案

主要观点总结

本文主要介绍了通过De-SPAC交易上市的中国证监会备案的相关内容。

关键观点总结

关键观点1: 中国证监会备案的必要性

根据《管理试行办法》的相关规定，符合一定条件的境内企业需要通过中国证监会备案，以实现境外上市。

关键观点2: 备案的提交时点

境内企业应在境外特殊目的并购公司公告并购交易具体安排后3个工作日内提交备案材料。

关键观点3: 备案材料清单

备案材料包括备案报告、发行人股东大会、董事会相关决议、发行人完整股权结构及控制架构框图等。

关键观点4: 未及时完成备案的影响

未履行备案程序的境内企业可能会受到中国证监会的处罚，同时可能导致De-SPAC交易及/或挂牌上市延期。

关键观点5: 备案通知书及发行上市情况报告

完成备案后，企业需根据3号指引的要求报告境外发行上市情况。此外，在通过De-SPAC交易上市后，上市挂牌主体应作为报告主体提交相关报告。

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